Tribune : Votre trésorerie est-elle masquée ?

Sandrine Leman, dirigeante de la société Dianes Partenaires et de CFC Solutions, défend l'idée que la trésorerie réelle des entreprises est bien souvent différente de la trésorerie apparente.  

Est-ce que regarder son compte bancaire tous les matins en février 2021 donne une idée précise de sa trésorerie ?

Ne doit-on pas être perplexe de rencontrer des dirigeants se « vanter » d’avoir une trésorerie excédentaire alors que leur résultat d’exploitation est très déficitaire?

Le mois de février est traditionnellement le mois de mardi gras et des carnavals.

Sans revenir sur l’un de nos gestes barrière qui a fait disparaître les sourires et les émotions de nos visages, c’est sans doute en partie le manque ressenti cette année en tant que dunkerquoise qui m’a inspiré ce nouveau concept de la trésorerie masquée.

Je prône et défends quotidiennement le fait que la trésorerie de l’entreprise est la conséquence de tout ce qui s’y passe : l’organisation administrative, le rythme de facturation, le soin porté aux encaissements des règlements clients, ses décisions d’achats et d’investissements, du mode de financement de ses investissements, de sa rentabilité, de ses décisions managériales…

Le masque est destiné à dissimuler, à représenter ou à imiter un visage.

Je vous invite à penser que le PGE, les décalages de charges, les subventions masquent la vraie trésorerie de l’entreprise à moyen terme. Dans la même idée, est-ce que les dates de valeur pratiquées par les établissements financiers, le fait de répartir ses flux entre plusieurs banques, le fait de décaler ses fournisseurs et de ses voir imposer des délais de règlement supplémentaires sur les délais de règlement négociés avec ses clients…ne masquent pas également sa trésorerie à court terme ?

Winston Churchill disait : « Pour s’améliorer, il faut changer. »

Et si cette trésorerie masquée était l’occasion de comprendre l’origine opérationnelle de ses variations de trésorerie ? Et si cette trésorerie masquée était l’opportunité de repenser sa gestion, son modèle économique.

Je vous laisse sur cette idée que le masque finit toujours par tomber… et sur la certitude qu’il vaut toujours mieux que cela soit un acte volontaire.

 

 

 

 

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